老师你好！在活动期间先收到客户预定的装饰材料押金款，因为是活动，所以根据预定金额给客户返现金，请问老师，会计分录怎么做？谢谢！

蓝色多瑙河 追问

2019-09-20 17:39

老师只是返现少部分，这样往来款剩余的怎么冲？？

吴少琴老师 解答

2019-09-20 17:41

借预收账款   贷其他应付款

蓝色多瑙河 追问

2019-09-20 17:43

不明白

吴少琴老师 解答

2019-09-20 17:44

把押金转作预收账款，你客户后期不是要装修吗

蓝色多瑙河 追问

2019-09-20 17:45

是啊

吴少琴老师 解答

2019-09-20 17:45

借预收账款 贷其他应付款
那就这个分录

蓝色多瑙河 追问

2019-09-20 17:47

往来还是无法冲啊

吴少琴老师 解答

2019-09-20 17:49

借库存现金 贷其他应付款  返利剩余的计入预收账款  借其他应付款  贷预收账款
后面做装修  借预收账款  贷主营业务收入  应交税费-增值税