老师，上月有留抵进项5万，这个月有7万的销项，实际交2万，如何进行账务处理呢？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 13:33

老师把上个月和这个月的会计分录一块帮我这出来吧，谢谢

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 13:50

老师，我们平时，销项大于进项，会计分录是                                    借：应交税费_应交增值税_转出未缴       增值税                                            贷：应该税费_未交增值税              下月缴纳增值税时，                       借：应交税费_未缴增值税             贷：银行存款

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 13:51

那要是进项大于销项，怎么做？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 14:10

进项大于销项的，会计分录是 借：应交税费_未缴增值税     贷：应该税费_应交增值税_转出多交增值税    下月如果进项小于销项，借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，然后看未交增值税余额在哪个方向，如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税，是这样吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 14:37

进项大于销项的，会计分录是 借：应交税费_未缴增值税 贷：应该税费_应交增值税_转出多交增值税 下月如果进项小于销项，借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，然后看未交增值税余额在哪个方向，如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税，是这样吗？这样做有什么不对啊？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 14:57

老师，我们平时，销项大于进项，会计分录是 借：应交税费_应交增值税_转出未缴 增值税 贷：应该税费_未交增值税 下月缴纳增值税时， 借：应交税费_未缴增值税 贷：银行存款

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 14:58

那销项大于进项这样做对吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:06

我每个月没有做进项，销项转出，我直接计算出差额，然后做会计分录，借：应交税费_应交增值税_转出未缴 增值税 贷：应该税费_未交增值税 ，   这样对啊？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:09

还有进项大于销项，为什么不用转出多交增值税这个科目？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:16

还有多余的进项，为什么不用待抵扣进项税额？或是待认证进项税额？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:18

有时间，我去看看，但是老师现在可以先告诉我为什么不用这几个科目吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:31

老师，你精通做企业内外两套账，我想问内外账一起做，因为内账和外账不一样，存在好多假账，请问可以传授一点经验吗？就是因为做假账了，应付税务部门，怎样做才能把账做的漂亮，尽量不要漏洞百出，比如销售不开票不入账走老板私人账户，比如工资这块也不真实，

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-21 15:35

还有一个，问题就是，老板之前找的代账公司代的账，现在找坐班的会计，把账都收回来了，但是账上的银行存款余额和实际的对不起来？请问怎样调平了？

meizi老师 解答

2019-09-21 09:16

借：应交税费-应交增值税-销项税7  

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税2  贷应交税费-未交增值税  2 次月缴纳 借应交税费-未交增值税2贷银行存款2   之前你的留抵应该是在转出未交增值税 借方有5万的

meizi老师 解答

2019-09-21 14:27

你好上个月进项7万，销项2万你就要做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 7 贷：应交税费-应交增值税-进项税7  借：应交税费-应交增值税-销项税2

贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2    那么这样抵减后 你的转出未交增值税里面借方是5万了：进项大于销项的  就按这个进项税7万销项2万一样 结转到转出未交增值税借方5万放着留抵就行了；如果在借方，说明上个月留抵的太多，这个月还是不用交税

meizi老师 解答

2019-09-21 14:39

你好 不对哈 你上面的分录不对       不是直接走   你看下附件资料来结转

meizi老师 解答

2019-09-21 15:03

你好 嗯是的 你把进项税和销项税 进项税转出这些全部转到转出未交增值税贷方放着  然后结转到未交增值税明细科目  做缴纳就行了  这个是正确的哈

meizi老师 解答

2019-09-21 15:07

不对 你得结转出来 不然你明细科目进项税和销项 进项税转出这些明细科目还有余额的

meizi老师 解答

2019-09-21 15:09

你好  不用都是统一做到转出未交增值税里面 到时跟后期月份产生的销项税的结转 做冲抵

meizi老师 解答

2019-09-21 15:17

你好   都不用这两个科目的  其实你可以有空去看看学堂增值税的课程 关于具体的科目明细核算 的讲解

meizi老师 解答

2019-09-21 15:20

待抵扣进项税一般是核算辅导期纳税人当月认证，次月抵扣的税额；还有固定资产分期抵扣的进项税 ；而待认证进项税是说的收到发票 未抵扣的情况下 可以用这个科目先入账  认证后转进项税的处理

meizi老师 解答

2019-09-21 15:33

这个是不好教授的 这个是违法的  而且学堂官网是不允许这样来教做假账的 违法的哈。你只有怎么合理的避税  你可以去看看齐红老师的避税税务筹划这些课程

meizi老师 解答

2019-09-21 15:36

你好 你不能直接调整 你要把银行明细账 和你的账上的情况一一核对 然后找到原因 写内部审批情况说明 领导签字同意你才能调整的哈