从容的西装
于2019-09-21 14:08 发布 1144次浏览
文老师
职称： 中级职称
2019-09-21 14:31
应交税金怎么可以简单理解呢，转来转去没头绪，会计分录分别怎么做，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？怎么做账上和申报表一致呀？可以在账上直接反应上月有没留抵，留抵多少？
答： 您好,1、没有认证的，借应交税费-待认证进项税额1万，认证的，借应交税费-应交增值税（进项税额）5万 2、贷应交税费-应交增值税（销项税额） 3万，借应交税费-应交增值税（进项税额）2万，借借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万贷应交税费-未交增值税1万 3、贷应交税费-应交增值税（销项税额） 3万，借应交税费-应交增值税（进项税额）5万，这留抵2万
金三期个税申报表申报后的会计分录。可以是，借:管理费用-税金 贷:应交税金-应交个人所得税。这样做对吗？
答： 您好，可以这样做，但是不规范。请参考以下分录处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
2021年10月单独申报了一笔2020年度的未开票收入，没有在2021年度申报表中申报，现在21年12月份已开票，请问会计分录怎么做，谢谢！
答： 你好，当时申报无票收入时没有做处理收入处理是吗
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