应交税金怎么可以简单理解呢，转来转去没头绪，会计分录分别怎么做，可以打个比喻吗？比如①税金有6万，认证5万，1万下个月才认证；②销项3万，进项2万，本月计提要交1万；③销项3万，进项5万，上面本月计提和下个月交款，分录怎么做？怎么做账上和申报表一致呀？可以在账上直接反应上月有没留抵，留抵多少？

从容的西装 追问

2019-09-21 15:07

第三种进大于销，下个月不用交税，本月还要做分录吗？

文老师 解答

2019-09-21 15:17

一般情况下，是需要按月做结转分录

文老师 解答

2019-09-21 15:18

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

从容的西装 追问

2019-09-21 15:30

怎么知道用什么科目呀？

文老师 解答

2019-09-21 15:39

我觉得您最好专门学习一下增值税的课程，这不是三两句一下就可以全部说明白的，

从容的西装 追问

2019-09-21 15:41

嗯嗯

从容的西装 追问

2019-09-21 15:45

第一种贷用什么科目呀？

文老师 解答

2019-09-21 15:46

https://www.acc5.com/course/course_10692.html，您可以具体看下这个

从容的西装 追问

2019-09-21 15:46

应交税费一应交增值税（销项税额）

文老师 解答

2019-09-21 16:00

怎么了，这是销售确认收入的时候使用的

从容的西装 追问

2019-09-21 16:04

上面第一种情况，贷怎么做分录

文老师 解答

2019-09-21 16:07

您第一种情况，是进项税额一共6万，其中5万认证了

从容的西装 追问

2019-09-21 16:10

进项6万，认证5万，当月怎么做分录，如果下个月认证留下的I万又怎么做？

文老师 解答

2019-09-21 16:13

5万，就是借应交税费-应交增值税（进项税额）5万，
1万，就是借应交税费-待认证进项税额
次月认证了1万，借应交税费-应交增值税（进项税额）1贷应交税费-待认证进项税额1

从容的西装 追问

2019-09-21 16:16

第一次贷用什么科目呀？

从容的西装 追问

2019-09-21 16:19

次月认证1万，不是进项多I万，记贷方吗？

文老师 解答

2019-09-21 19:06

银行存款付的 就是贷银行存款，欠款没有付的，就是贷应付账款

文老师 解答

2019-09-21 19:07

待认证进项税额减少，应交税费——应交增值税(进项税额)是借方的

文老师 解答

2019-09-21 19:08

待认证进项税额贷方的，应交税费——应交增值税(进项税额)是借方的