各位老师，销项税额2000，进项税额1800， 本次结增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税200   贷：应交税费-未交增值税200， 想问，科目汇总表中， 应交税费科目借方是1800贷方是2000， 那这个结转的增值税200要不要填在借贷方中各加200 变成是借方2000，贷方2200

芝 追问

2019-09-21 16:06

老师，结转也有做凭证，那这样如按凭证来科目汇总表的发生额就对不上了，还是怎么理解？

月月老师 解答

2019-09-21 16:10

你好，科目汇总表反应真实的发生额，至于转出未交增值税都是增值税的结转处理。

芝 追问

2019-09-21 16:14

那这样次月缴纳上个月的应交税费是不是也不用填呢，比如200元是10份要交的，那10月份科目汇总表应交税费借方要不要填200？

月月老师 解答

2019-09-21 17:40

你好，10月份的借方是需要填的