开具发票给天猫(消费积分和淘金币费用)怎么做分录 问
借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 答
老师您好,年末需要结转增值税,但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中,“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转,最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额,在账务处理上也需要进行相应的结转,以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先,将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W(将借方的减免税额结转到贷方) 然后,将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理,将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出,结平了该科目下的明细科目,同时将应缴纳的增值税(转出未交增值税的金额)结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额,表示企业期末有应交未交的增值税;如果是借方余额,则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税,购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户,自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好,请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗? 问
要的,委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师,期末进项大于销项,如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税分录2 借:应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了? 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下?
答: 学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
计提上月增值税,分录:借:管理费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额);;缴纳时,借:应交税费-应交增值税(进项税额),贷:银行存款。。对不,老师?
答: 不对。 你是小规模还是一般纳税人
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,您好,按下面的方式处理增值税,交了的增值税好像没有计入到利润表中呢?增值税期末结转的会计处理步骤12进项税额结转:借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应缴税费——应交增值税(进项税额)销项税额结转:借:应缴税费——应交增值税(销项税额)贷:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)应缴纳的增值税数额结转:借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应缴税费——未交增值税实际缴纳增值税:借:应缴税费——未交增值税贷:银行存款
答: 您好,是的,增值税是价外税,本来就不会影响利润表的嘛