请问老师，母公司与子公司的往来不一致时，合并抵消时怎么调整分录

如意 追问

2019-09-21 21:29

我们母公司的其他应付数据跟子公司的期他应收数据对不上，原因也知道

如意 追问

2019-09-21 21:30

数据差70多万

王超老师 解答

2019-09-21 21:55

那说明一方或者双方的账没做对，你要这样做合并报表，起码差35万
还有就是注意增值税不要做合并，要剔除处理

如意 追问

2019-09-21 22:01

怎么做抵消分录啊

王超老师 解答

2019-09-21 22:08

是哪一种类型？是长期股权投资？往来款？存货？固定资产？

如意 追问

2019-09-21 22:12

这样说吧，我们是房地产行业跟物业公司的往来，客户在地产公司房屋面积差抵物业费了，客户没到物业公司去抵物业费产生的差额

王超老师 解答

2019-09-21 22:39

那就是需要调整收入的抵消分录了
借：应付账款-总公司     贷：应收账款-分公司  借：主营业务收入     贷：主营业务成本       
但是你们的应收账款和应付账款应该是一样的才对，需要先进行调整