发票冲红，账务怎么处理？之前抵扣的进项可以用在本期抵扣吗？怎么处理？

杜 追问

2019-09-22 11:52

是我开给对方的发票，然后冲红后，怎么处理？之前抵扣掉的进项可以用在这期抵扣吗？

蒋飞老师 解答

2019-09-22 11:58

之前抵扣掉的进项可以用在这期抵扣吗？
…可以的

蒋飞老师 解答

2019-09-22 11:59

是我开给对方的发票，然后冲红后，怎么处理？
…可以根据红字发票做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

杜 追问

2019-09-22 12:00

那上月抵扣掉的进项税额，到本期抵扣时怎么处理

蒋飞老师 解答

2019-09-22 12:03

哪笔业务的进项税额呢？

杜 追问

2019-09-22 12:07

就是这笔我要冲红的业务。那我之前税额用进项抵扣了，那我现在冲红，进项税额怎么冲，申报时处理

蒋飞老师 解答

2019-09-22 12:23

已经抵扣的进项税额不用考虑的。

杜 追问

2019-09-22 13:09

那申报的时候，可以放在这个月抵扣吗？

杜 追问

2019-09-22 13:09

怎么操作？

蒋飞老师 解答

2019-09-22 13:12

之前已经抵扣了，这个月就不可以再抵扣了

杜 追问

2019-09-22 13:31

我这是销售退货的，不可以再抵扣了吗？

蒋飞老师 解答

2019-09-22 13:35

销售退货直接冲减销项税额就可以了

蒋飞老师 解答

2019-09-22 13:35

可以根据红字发票做分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）（冲减）
（金额用负数表示）