但是实际上企业能“自由”利用的资金不一定多，往往决大部分银行存款已经转为银行承兑汇票的保证金。为什么大部分要放到银行汇票和保证金，为什么不放到银行本票，不懂

焦老师

职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师

2019-09-22 21:35

银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，如果变成银行本票，资金需要按照100%的比例存入银行，相当于企业没有从过程中获得一些“融资”。
但是银行汇票的情况是，企业可以利用自身在银行的信誉，将银行的授信规模拿出一部分开银行承兑汇票，按照目前的银行规定，结合企业自身的综合因素，保证金比例一般为0-50%，假设为30%，则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票，只需要存30万的保证金，达到了融资70万的目标。
所以不放到银行本票。

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:36

申请人是不是购货方

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:37

融资是什么意思

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:38

授信规模是什么意思

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:38

保证金是什么意思

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:39

银行承兑汇票是不是说企业向银行借钱

敢闯敢拼追问

2019-09-22 21:40

我真的听不懂

焦老师解答

2019-09-22 21:46

保证金相当于一笔押金，申请人向银行请求签发100万的银行汇票的时候，银行会要求“冻结”一部分比例的资金，以此作为银行签发汇票的保证金，以防止银行汇票到期时，申请人资金不足，导致银行遭受损失。
银行承兑汇票，相当于银行为购货方作了保，收到银行汇票的销货方在汇票到期时请求银行付款，不论销货方账上的资金够不够这笔金额，银行是必须要全额付款的。这也是要求保证金的原因。
授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信规模，是指银行根据企业情况，给企业一定的额度。

敢闯敢拼追问

2019-09-23 08:19

额度是什么意思

焦老师解答

2019-09-23 08:31

就是银行根据企业情况，比如和企业说，我能给你一百万授信额度，你需要钱的时候，你最高可以从银行这里借走一百万。这个一百万就是一个额度。