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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-03-07 21:56

非常感谢老师

宋生老师 解答

2016-03-07 21:55

您好！首先在发放工资的时候计提个人应该负担的部分，借：应付职工薪酬——工资 
    贷：银行存款/现金 
      应交税金——个人所得税 
  其他应付款——社会保险(个人负担部分) 
然后支付个人的部分时候借：其他应付款--社会保险(个人负担部分) 
    贷：银行存款 
企业负担部分计提的时候： 
   
  借：管理费用——社会保险(企业负担部分) 
    贷：其他应付款——社会保险(企业负担部分) 
  缴纳时： 
  借：其他应付款--社会保险(企业负担部分) 
     
    贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-03-07 22:28

不用客气。。。。。。。。。

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你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 -社保
2016-03-21 18:27:05
1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额）
2016-03-14 10:49:46
你好！计提工资和社保都是当月的。
2015-08-19 10:08:53
当月缴纳 社保也需要计提，计提工资，需要实发+个人承担的个税+社保(不过社保单独计提了）
2015-08-04 17:30:52
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