- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好
计提,借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—社保
缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分), 贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工资 -社保
2016-03-21 18:27:05
1、企业负担部分,提取时:
借:管理费用——劳动保险费 (管理部门)
销售费用——劳动保险费 (销售部门)
生产成本——劳动保险费 (生产部门)
贷:应付职工薪酬——社会保险费
2、个人负担部分 ,发放工资时(按个人交纳比例,从中扣除)
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
库存现金
3、交纳时:
借:应付职工薪酬——社会保险费 (单位负担)
其他应付款——社会保障金 (代扣个人负担)
贷:银行存款(总交纳的金额)
2016-03-14 10:49:46
你好!计提工资和社保都是当月的。
2015-08-19 10:08:53
当月缴纳 社保也需要计提,计提工资,需要实发+个人承担的个税+社保(不过社保单独计提了)
2015-08-04 17:30:52
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