请问补交汇 算清缴所得税分录是什么，不用以前年度损益调整

Bonnie 追问

2016-03-08 16:18

11、请问2013年汇算表缴，补扣的所得税，做到2014年5月份的账本中，已结转到本年利润中，是用借：本年利润，贷：所得税费用，这是对的还是错了。本年怎么改

Bonnie 追问

2016-03-09 09:26

请问2013年汇算表缴，补扣的所得税，做到2014年5月份的账本中，已结转到本年利润中，是用借：本年利润，贷：所得税费用，这是对的还是错了。请问这是正确的吗

宋生老师 解答

2016-03-08 10:31

按照正常就是要做在以前年度损益调整里面的。如果金额较小也可以直接做到本期。借:所得税，贷应交税金应交所得税

宋生老师 解答

2016-03-08 18:55

您好！如果需要补缴，则借记本科目， 贷记“应交税费——应交所得税”科目。经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。

宋生老师 解答

2016-03-09 19:37

错误的。借以前年度损益调整， 贷记“应交税费——应交所得税”科目