老师，就是个人从对公账户转钱，超过一年了没有归还，这是税法上有什么说辞？是年底按账上金额交20%的个人所得税吗？假如个人在年度终了没有全部归还(假如200万，只转回公司100万)，这样有没有风险？如何处理？

小倩 追问

2019-09-23 17:01

老师，麻烦看清我的问题，不是只有一问，还有这个年底交个税的金额是指年底资产负债表上其他应收款个人名下的金额吗？

玲老师 解答

2019-09-23 17:02

借多少钱按多少钱来交个税

玲老师 解答

2019-09-23 17:04

其实你这2个问题一个意思  就是 年底没有还的金额按20%交个人所得税

小倩 追问

2019-09-23 17:05

老师，您不懂吗，不是真正的借，比如年底其他应收款-个人 余额是200万，就200*20%交个人所得税吗？而不是按利息的20%交？

小倩 追问

2019-09-23 17:06

有什么应对的方法吗？个人不可能拿出200万给公司，老师您懂得，这不是真正的借款

玲老师 解答

2019-09-23 17:09

不是借款那实际是什么业务呢 ？

玲老师 解答

2019-09-23 17:09

说一下具体业务内容 不同业务处理不一样的

小倩 追问

2019-09-23 17:10

老师呀，就是转来转去，需要私户周转时用

玲老师 解答

2019-09-23 17:13

那就是上面回复的 那就按借款  股东借款年底不还的视同分红 交个税

小倩 追问

2019-09-23 17:15

老师，有什么应对方法吗？

玲老师 解答

2019-09-23 17:16

你好 让老板年底把钱还上，用时再借

小倩 追问

2019-09-23 17:17

关键是没有那么多钱还呀，有的话我还用问老师您吗

玲老师 解答

2019-09-23 17:21

那没有办法  不还就要交个税的 。

小倩 追问

2019-09-23 17:22

问了别的老师，说可以做了借款合同？

玲老师 解答

2019-09-23 17:34

那还不是一样的吗 还是股东向企业借款吗   年底 要还回来  不还回来视同分红交个税

玲老师 解答

2019-09-23 17:34

难道你想造假  做成企业向股东借款吗  ？

小倩 追问

2019-09-23 17:42

借款合同可以自己写日期，比如是2019年6月借款，期限一年的话是2020年6月归还，这样可以吗？

玲老师 解答

2019-09-23 17:49

你好 企业向个人借款吗  那也要有现金流支撑才可以 。

小倩 追问

2019-09-23 17:54

老师，怎么又跑企业向个人借款了呢，我的问题里就一直没牵扯这个问题。您能从头到尾看看您和我的对话吗？然后在回答我的问题

玲老师 解答

2019-09-23 17:59

你现在不是账上有其他应收款吗，你现在说半天不还是想把其他应收款平吗。

玲老师 解答

2019-09-23 18:00

你说你做一个假的借款合同，那你实际没收到这个钱，那你那个其他应收款也评不了。

玲老师 解答

2019-09-23 18:03

老师，就是个人从对公账户转钱，超过一年了没有归还，这是税法上有什么说辞？是年底按账上金额交20%的个人所得税吗？假如个人在年度终了没有全部归还(假如200万，只转回公司100万)，这样有没有风险？如何处理？
这是你的第一问

玲老师 解答

2019-09-23 18:04

我说让你还回来 你说没有钱还

玲老师 解答

2019-09-23 18:05

现在又说借款 借款也要账上收到钱才能平这个其他应收款

小倩 追问

2019-09-23 18:06

第一，平不了，因为股东不可能向公司账户转那么多钱，第二，我是想问这个视同分红交个人所得税的依据是什么？您是说按未还款金额*20%缴纳，并且没有解决的好办法，而有的老师说可以做股东向公司的借款合同，合同日期可以自己拟定，比如借款日期是2019.9到2020年9月，这样就避免了年底不还的情况，而且是按未还款金额*银行借款利率*20%缴纳，这样不会有税务风险。到底哪个才是对的呢？

玲老师 解答

2019-09-23 18:28

不是股东借钱，那挂股东的往来，那是什么钱。

玲老师 解答

2019-09-23 18:29

第二，如果是股东向企业借款，年底不还，需要按没还回来金额的20%分红交个人所得税，这个年底是指12月31号。

玲老师 解答

2019-09-23 18:30

其他老师说，借款的合同你说写到2020年9月2020年9月是不是也超过了一九年的12月31号。

玲老师 解答

2019-09-23 18:31

这个年底是会计的，年度是自然月，12月31号为年底。

玲老师 解答

2019-09-23 18:31

其他老师回复的，你可以去追问其他老师。

玲老师 解答

2019-09-23 18:32

你说股东挂的这个其他应收款不是借款，那不是借款是什么，你能做向税务局能做出合理的解释，税务局认可也可以，这个老师说不算。