老师，由于缴费基数下调导致企业多交的养老保险及失业保险企业部分，税务局没有退费，而是抵顶本期保险费，请问这个怎么做账？急急急

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:06

抵减2018年的呢？也这么做吗

郭老师 解答

2019-09-23 20:07

你好，是的，一样做的
你不去调整18年汇算清缴的情况下

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:09

也不用调整以前年度损益吗？我可以用抵顶申请表作为原始单据冲红多计提的社保费吗？

郭老师 解答

2019-09-23 20:11

是的，不需要的
可以

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:13

多的那些都是企业部分的社保费，还需要调整应付职工薪酬吗？直接调整管理费用可以吗？

郭老师 解答

2019-09-23 20:25

你好，可以的，那么做是为了体现红冲你计提

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:28

老师，我打算借管理费用红字，借其他应收款社保局，抵扣时，借管理费用，贷其他应收款社保局，您看这样行吗

郭老师 解答

2019-09-23 20:35

你好，可以的，

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:36

老师，还想问您一下，借其他应收款～企业，贷其他应付款～工资，这个分录应该怎么理解呢

郭老师 解答

2019-09-23 20:37

你好，这个什么业务的，

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:39

发工资，工资由另一个企业代发，我不太理解借方，既然是由另一个企业代发，那不是应该计入其他应付吗？我不太懂

郭老师 解答

2019-09-23 20:40

借应付职工薪酬-工资贷其他应付款-公司

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:41

我看到之前那个会计做的分录是借其他营收款～别的公司，贷其他应付款～职工工资，这个我不太理解

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:45

老师，那个社保金的问题，我不调整以前年度损益，就不会涉及到企业所得税调整吧？如果我想调整以前年度损益的话，分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2019-09-23 20:45

你单位代别人支付的工资吧还是你们之前借别人的钱，然后还款还的工资

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 20:54

我咨询的会计，会计说是工资从别的公司代付了，原公司挂帐
老师，那个社保金的问题，我不调整以前年度损益，就不会涉及到企业所得税调整吧？如果我想调整以前年度损益的话，分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2019-09-23 20:59

老师，那个社保金的问题，我不调整以前年度损益，就不会涉及到企业所得税调整吧？是的
如果我想调整以前年度损益的话，分录应该怎么做呢？你去修改18年的汇算清缴，借其他应收款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
红冲的

郭老师 解答

2019-09-23 20:59

会计说是工资从别的公司代付了，原公司挂帐
是你公司的工资吗
还是代收代付

爱听歌的世界 追问

2019-09-23 21:00

那样好麻烦，如果我不调整以前年度损益，税务局会查我吗

郭老师 解答

2019-09-23 21:20

不会的，做到今年可以