老师，只有进项税额没有消项，应交税金需要结转吗

时倾 追问

2019-09-24 11:35

上期进项小于消项没有结转，现在该怎么调整呢

bamboo老师 解答

2019-09-24 11:35

借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

时倾 追问

2019-09-24 11:40

老师，我还是没看懂

bamboo老师 解答

2019-09-24 11:42

就是把销项转到借方 进项转到贷方 差额部分计入转出未交增值税 然后转出未交增值税再转到未交增值税科目