老师，请问下我司是建筑公司，工程项目单独核算做内帐，我们有个装载机柴油，是代付的，入库时柴油的分录应该怎样体现？是进入原材料还是生产成本还是什么？和零星材料一起购买的

莲顺 追问

2019-09-24 13:27

是这么起的，最先开始同事报销时拿来了发票收据这些报销，是我们现金自购的，做的账是
借:应付账款-现金自购
  贷:库存现金
现在已经报销了，我们有个原材料入库单，柴油这部分入原材料做账吗，

小洪老师 解答

2019-09-24 13:28

才有这部分可以入燃料费科目。一并同原材料成本做账

莲顺 追问

2019-09-24 13:28

其他的零星材料做的是采购入库
借:原材料  贷:应付账款-现金自购
冲减了最开始的应付账款现金自购

小洪老师 解答

2019-09-24 13:29

零星的材料不做原材料，作为制造费用或者间接费用借:间接费用-辅助材料 贷:应付账款-现金自购

莲顺 追问

2019-09-24 13:30

但是装载机的柴油我在原材料下面设了二级明细科目，设了个柴油合理不？因为这部分我们项目单独核算，是代付的，所以要单独弄出来

小洪老师 解答

2019-09-24 13:32

你好，只要你觉得合理就可以做，给税务局解释清楚