销售货物给对方，对方通过银行转账到我公司基本户，但当时没开票，现在购买方要票，代账公司把购买方银行付款做到用现金付款给我公司。现在开票应该怎么做账

王琳 追问

2019-09-24 13:24

老师，你看看，凭证传给你了，

张艳老师 解答

2019-09-24 13:26

您上传的分录，是将库存现金转存银行存款的。
老师想问的是，就按现金核算，那么当时取得现金的话，当时的分录是如何处理的？问的是借方库存现金的分录是什么？

王琳 追问

2019-09-24 13:26

代账公司把购买方银行而且是对公转的，现在被代账公司做成了现金，我现在开了票，应该怎么做

张艳老师 解答

2019-09-24 13:27

您要把之前确认现金的分录传一下，
比如
借：库存现金
      贷：预收账款

王琳 追问

2019-09-24 13:37

代账公司没做

张艳老师 解答

2019-09-24 13:42

那是不对的，到时库存现金的数字就不对了嘛，哪里有这样做账的。

王琳 追问

2019-09-24 13:50

购买方现在要票，开票就要确认收入了吧

王琳 追问

2019-09-24 13:51

老师，你看看怎么做，你给我指点一下

张艳老师 解答

2019-09-24 13:51

是的，需要确认收入的，但是分录的借方科目如何确认呢？查看一下之前的分录。

王琳 追问

2019-09-24 13:55

这笔业务就我发给你的一个凭证，

张艳老师 解答

2019-09-24 13:59

我个您一个分录吧，您再对照一下您公司的分录
收款款项时，
借：库存现金  贷：预收账款
转存至银行公户
借：银行存款  贷：库存现金
确认收入时
借：预收账款
      贷：主营业务收入
              应交税费--应交增值税（销项税额）

王琳 追问

2019-09-24 14:04

要不错就错了，就这样做，因为对方要票，借:库存现金，7299.05，贷:应收账款:7299.05      开票确认收入时这样做，借:应收账款，7299.05，贷:主营业务收入，6350.17 应交税费-应交增值税-销项税948.88

张艳老师 解答

2019-09-24 14:07

您这样是不行的，会计核算要遵循真实性原则的。您这样是将错就错的，本身还是不正确的。

王琳 追问

2019-09-24 14:11

老师，这样银行账又不对了，因为代账公司已经把购货放的现金放到我公司的公账里

王琳 追问

2019-09-24 14:20

老师，因为，销售这些货物的时间分别是5月份是7299.05元    7月份4727.7元，现在开票是分开2张票，金额分别是:7299.05   4742.7，还是开在一张上合计金额:12041.75元

张艳老师 解答

2019-09-24 14:41

老师，这样银行账又不对了，因为代账公司已经把购货放的现金放到我公司的公账里---这个业务其实很简单的，就是因为代账公司的核算不规范造成的，建议将代帐公司处理不正确的地方红冲掉，重新按业务性质编制分录。

张艳老师 解答

2019-09-24 14:41

老师，因为，销售这些货物的时间分别是5月份是7299.05元 7月份4727.7元，现在开票是分开2张票，金额分别是:7299.05 4742.7，还是开在一张上合计金额:12041.75元---这个要看您当时5月份的是否做了会计分录，或申报过未开票收入，进行判断了。

王琳 追问

2019-09-24 14:54

老师，我查了，这笔收入就做了这个凭证，没有申报过未开票收入

张艳老师 解答

2019-09-24 14:59

这个还是您最初的图片嘛，您还有查看之前的凭证。这里凭几句话无法帮您分析解答。
如果没有申报过未开票收入的话，是可以一起开具12041.75的发票，最终还是我们讨论的问题，您之前的收款确认的分录不对。还是需要您具体查看一下。

王琳 追问

2019-09-24 15:00

老师，是分开开2张票，还是开在一张票上分别开2个金额

张艳老师 解答

2019-09-24 15:05

这个都可以的，建议开成一张发票就可以了。