老师，我们建筑业，原材料发票还没认证怎么做账，我们月底贵认证发票

爱妃接旨 追问

2019-09-24 15:29

老师月底要是认证发票是不是借:应交税费——应交增值税进项税额贷:应交税费——待认证进项税额

爱妃接旨 追问

2019-09-24 15:29

我月底怎么结转应交税费啊

bamboo老师 解答

2019-09-24 15:30

月底认证发票后这样写分录是正确的

爱妃接旨 追问

2019-09-24 15:36

那我想问下我开发票的时候贷应交税费销项税额，购进原材料应交税费进项税额，我到了月底怎么结转这个应交税费，麻烦老师给写下分录，谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-24 15:36

如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

爱妃接旨 追问

2019-09-24 15:39

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-24 15:40

不用谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢您