老师你好，我司是贸易公司，国内采购16台设备(1张进发票已抵扣），当月出口15台，退税金额是怎么算，关于未出这台的税如何处理，谢谢

windy 追问

2019-09-24 20:33

出口退税率13%，无内销，销项税额13万，进项税额13.5万，未出口的这台是因为集装箱装不了才不出的

陈诗晗老师 解答

2019-09-24 20:40

采购的进项税率是多少

windy 追问

2019-09-24 20:42

也是13%

陈诗晗老师 解答

2019-09-24 20:44

我这样 给你举例子吧
比如你正常的出售的金额是100万，销项税额是13%，退税率13%，你正常的进项是13万，内销的销项是13.5万
那么你的免抵退的金额是0，你退税率和销项率没有差异
然后就是你实际交纳的增值税为13.5-13=0.5
你退税金额为100*13%
0.5小于13，那么退税0.5

windy 追问

2019-09-24 20:54

那是不是我们本月没有内销的话，就不能退税？

windy 追问

2019-09-24 21:03

老师，可表达错了，应该问的是 月初购入16台货物准备出口，已取得16台货物进项专用发票（开在一张发票上），月末出口时只能专柜15台，已成功报关并取得15台货物出口报关单，次月申报外贸企业免退税时，怎么处理这16台的进项发票

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 08:53

16台你正常的进行抵扣，如果抵扣的金额大于你的销项，这部分就可以申请退税。