请问老师这题中不是存在坏账准备的暂时性差异2000元吗?不是有500的递延所得税资产吗?

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-09-25 08:37

企业在所得税汇算清缴前，同意退货的话，会计上做反向分录处理，不确认收入。而税法上，在此情况下，也不确认相关收入的。所以，原来的坏账准备之类的，全部冲销，是不存在的。所以，是不存在递延问题的。

精选问题

期末增值税的结转如何做分录问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款答
老师，请发一下报名考试时的网站吗，找不到了问

是会计职称报名网站？答
租的酒店当会议室开的住宿费可以嘛问

建议开租赁发票，毕竟没有住宿答
我准备像以前6万一样的做法，就是最后固定资产清理问

依描述，可以的，最后固定资产清理的差额转入营业外收入答
老师。想请教下，公司有三个股东，也有认缴额，出资时问

超过的金额挂其他应付款答

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