老师，小企业会计准则不允许计提坏账准备吗？

董董董 追问

2019-09-25 09:14

老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？

朴老师 解答

2019-09-25 09:15

红冲了就可以了哦

董董董 追问

2019-09-25 09:19

税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？

朴老师 解答

2019-09-25 09:22

得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外

董董董 追问

2019-09-25 09:25

老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失

朴老师 解答

2019-09-25 09:26

那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了

董董董 追问

2019-09-25 09:29

老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款

朴老师 解答

2019-09-25 09:38

把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收

董董董 追问

2019-09-25 09:39

去年的只能通过以前年度损益调整处理吧

朴老师 解答

2019-09-25 09:44

小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益

董董董 追问

2019-09-25 10:16

老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？

朴老师 解答

2019-09-25 10:17

直接红冲了，然后重新做

董董董 追问

2019-09-25 10:22

我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？

朴老师 解答

2019-09-25 10:31

你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报

董董董 追问

2019-09-25 10:33

我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？

朴老师 解答

2019-09-25 10:34

你可以说使用错误的

董董董 追问

2019-09-25 10:35

这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？

朴老师 解答

2019-09-25 10:36

你要是担心这个就不说