请问老师，房地产售楼中心中央空调安装可以记入开发成本下的间接费用吗？

手心的百合 追问

2019-09-25 09:33

那总款几十万，每次分开几万过来，如何处理？

张艳老师 解答

2019-09-25 09:36

可以先以合同价款暂估入账固定资产的。

手心的百合 追问

2019-09-25 09:37

固定资产暂估用系统怎么处理？

张艳老师 解答

2019-09-25 09:38

就是直接做
借：固定资产
      贷：应付账款--暂估应付款

手心的百合 追问

2019-09-25 09:38

借方科目需要有暂估明细吗？

张艳老师 解答

2019-09-25 09:39

可以设置，也可以直接设置为固定资产--中央空调明细科目

手心的百合 追问

2019-09-25 09:40

那来发票冲暂估怎么做呢

张艳老师 解答

2019-09-25 09:45

就是将之前的固定资产暂估分录红冲，然后根据发票金额重新编制一遍分录，注意之前以按暂估金额计提的折旧不做调整。

手心的百合 追问

2019-09-25 09:46

那这种折旧是计开发间接费用吗，不做调整，到后期折旧额会不会大于原值呢？

张艳老师 解答

2019-09-25 09:50

后期的折旧额不会大于原值的。

手心的百合 追问

2019-09-25 10:02

后期加暂估的会可能大于原值吗？

张艳老师 解答

2019-09-25 10:09

计提折旧的金额最多是原值减去预计残值的金额，怎么会大于原值呢？
您后期取得发票后，要调整暂估入账金额的。