税局提示我公司税负率偏低，我能在下次报税时直接补交税款吗？补交税款该怎么做会计分录？

陈松 追问

2019-09-25 17:30

是的

邹老师 解答

2019-09-25 17:40

你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

陈松 追问

2019-09-26 08:42

我是中央空调销售安装公司，开票的时候只开了主要设备，抵扣时我把安装使用配件的进项税额给抵扣了，这样怎么处理

邹老师 解答

2019-09-26 08:47

你好，开票的时候主要设备有包括配件吗？

陈松 追问

2019-09-26 08:58

没有

邹老师 解答

2019-09-26 09:02

你好，那应当对开具的发票内容做相应调整，包括配件才是的

陈松 追问

2019-09-26 09:12

我开具的安装服务费，能用配件的进项抵扣吗

邹老师 解答

2019-09-26 09:13

你好，增值税是购进抵扣，没有规定必须购销一致才可以抵扣的

陈松 追问

2019-09-26 09:19

谢谢老师！因为是3年以来累积的，现在等税局出结果了再处理，这样妥当吗

邹老师 解答

2019-09-26 09:22

你好，你是指什么是3年以来累积的？

陈松 追问

2019-09-26 09:28

抵扣时把未做销售，安装配件的进项税额给抵扣了，后期没做处理

邹老师 解答

2019-09-26 09:29

你好，购进本来就可以抵扣，这个没有问题啊

陈松 追问

2019-09-26 09:32

抵扣时把未做销售的商品，安装配件的进项税额给抵扣了，后期没做处理。现在税局要对比我的进销

邹老师 解答

2019-09-26 09:33

你好，你应当在销售的过程中，把安装的配件在销售发票中体现才是的