老师，筹建期间的印花税计入管理费用-开办费，请问还有哪些这样特殊的，跟非筹建期不一样的处理啊？

玲老师

职称：会计师

2019-09-25 09:46

你好筹建期的费用支出记管理费用开办费经营期间就正确记税金及附加科目

强健的板栗追问

2019-09-25 09:48

老师，是不是除了固定资产和无形资产，其他的费用，个人所得税也全部都计入管理费用开办费科目啊？

玲老师解答

2019-09-25 09:56

是的  个税要单独记在应交税费科目
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款