九月份发放八月份工资，工资表中对应的其他应付款-社保为员工个人应承担的八月份社保，可八月份才新增的员工，八月份社保和九月份社保在九月份一起扣款的，银行回单金额是八月份和九月份个人和单位应交的总金额，这个账应该怎么做？

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:02

合并做账分录不平呀，交纳社保时将应扣职工九月份的社保也交纳了，可实际上职工九月份工资并未支付，也没有九月份对应的其他应付款-社保，中间产生了这部分差额，应该怎么处理

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:14

七月底新入职员工，八月份开始交社保，但八月份社保增员后，八月份和九月份社保是在九月份一起扣费，八月底先计提了八月份工资，九月中旬支付八月工资时代扣了个人应承担的八月份社保，可社保扣费却是包含了九月份职工个人应该承担的社保，但九月份工资十月份才支付，也就是十月份才代扣个人应承担的九月份社保，这种情况九月份应该怎么做账务处理，分录做不平

小妍老师 解答

2019-09-25 14:18

您好！没有关系的，等九月份工资支付的时候，做账以后就会平的。

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:32

1、计提八月和九月份单位应承担的社保时：借：管理费用-社保2000，贷：应付职工薪酬-社保2000。  2、支付八月份工资时：借：应付职工薪酬-工资5000，贷：其他应付款-社保500、贷：银行存款4500。   3、上交九月份社保时：借：其他应付款-社保500、借：应付职工薪酬-社保2000，贷：银行存款3000。第三笔分录差了员工个人应承担的九月份社保，需要补一笔怎样的分录？

小妍老师 解答

2019-09-25 14:36

您好！差额还是做到其他应付款-社保这个科目里  等发放九月份工资的时候  就会冲掉这笔差额的。

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:48

好的，多谢老师

小妍老师 解答

2019-09-25 14:49

不客气，满意请给五星好评哦！

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:52

老师，我还有点疑问，如果这个差额继续做到其他应付款-社保科目里，这个是借方差额呀，月末报表负债类就有借方余额了

小妍老师 解答

2019-09-25 14:54

您好！可以在资产负债表中重分类为其他应收款的。

善良的猫咪 追问

2019-09-25 14:55

好的，多谢老师耐心解答

小妍老师 解答

2019-09-25 14:57

不客气哦，希望可以帮助到您！

善良的猫咪 追问

2019-09-25 15:01

嗯嗯，不过这样做的话以后每期都是如此，感觉很麻烦，不知道老师有没有更好的方法，可以使这个月调整完以后期间其他应付款-社保无余额

小妍老师 解答

2019-09-25 15:03

您好！这样是不需要调整的呢，有余额也是能够解释清楚的。

善良的猫咪 追问

2019-09-25 15:04

好的，谢谢

小妍老师 解答

2019-09-25 15:05

不客气，满意请给五星好评哦！

善良的猫咪 追问

2019-09-25 15:06

嗯嗯

小妍老师 解答

2019-09-25 15:13

好的，谢谢！希望可以帮助到您！