老师，收到销售折让的负数发票，分录这么写

价值观 追问

2019-09-25 18:34

按进货发票做的

bamboo老师 解答

2019-09-25 18:36

借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字

价值观 追问

2019-09-25 18:45

那进项税额负数这么处理

bamboo老师 解答

2019-09-25 18:46

是红字专票啊
借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字

价值观 追问

2019-09-25 22:47

老师，那收到销售折扣负数发票，对方会退发票全额回公司是吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:49

您应付账款支付了么？

价值观 追问

2019-09-25 22:50

老师，如果之前不是应付账款而是银行存款，转账出去了。那销售折扣分录是什么

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:52

借:库存商品 借方红字
贷:应付账款 贷方红字
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字
也可以这样写分录 后面收到对方退回折让
借：银行存款
贷：应付账款

价值观 追问

2019-09-25 22:59

收到的转如果是负数发票全额呢，税额部分这么记

bamboo老师 解答

2019-09-25 23:00

税额部分写了啊 做进项税额转出啊

bamboo老师 解答

2019-09-25 23:01

月末的时候再做增值税的结转

价值观 追问

2019-09-26 00:02

老师，对方退的金额是进项税额负数+库存商品负数金额呢?

bamboo老师 解答

2019-09-26 00:44

是的 您按我上面那样写 注意分录后面我写的借方红字 之类的备注

价值观 追问

2019-09-26 08:49

借:应收账款
贷:库存商品
进项税额转出。这样写可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-26 08:50

这个不好计入应收账款

价值观 追问

2019-09-26 09:00

但你的分录，应付账款减少的金额+税额转出金额才等于不含税部分。而时实际我们要收到应付账款金额是等于税额+库存商品金额，即等于发票含税金额

bamboo老师 解答

2019-09-26 09:02

您把发票金额列出来吧 我看看

价值观 追问

2019-09-26 09:04

销售折让负数发票，不含税金额1000，税额160。退回1160

bamboo老师 解答

2019-09-26 09:06

借:库存商品 借方红字  -1000
贷:应付账款 贷方红字    -1160
应交税费_应交增值税_进项税额转出 贷方蓝字  160
请问哪里不对了？
然后收到
借：银行存款 1160
贷：应付账款 1160