老师，我们挂靠别人公司，预缴税款我们自己垫付，分录是借工程施工间接费，贷银行存款，没有做价税分离，被挂靠方返还我们预缴的税款，怎么做分录

ride311113 追问

2019-09-25 22:30

我怎么觉得最后预缴的税款最后没有交？这个税最后谁承担了？

佟老师 解答

2019-09-25 23:01

肯定是缴纳了，一般挂靠时他应该扣除你的税费和管理费

ride311113 追问

2019-09-25 23:06

开工程款发票先扣7个点的税金，算是保证金，之后扣除管理费，返还给我们，比如100万，7万的保证金，3万的管理费，退给我90万，您的意思是我预缴的税款在7万的保证金扣除吗？

佟老师 解答

2019-09-26 07:09

是的，应该是这样的计算方法

ride311113 追问

2019-09-26 08:14

谢谢

佟老师 解答

2019-09-26 08:15

不客气祝您学习愉快！