老师，我们挂靠别的工程公司，预缴税我们自己个人卡付，这个钱不退，怎么抵减挂靠费用？比如100万，收保证金（可退）7万，管理费3万，我们自己预缴2万，对方返回我多少金额？谢谢

ride311113 追问

2019-09-26 08:22

我是挂靠方，预缴借工程施工
贷银行
退回来做反向分录？最后这个税被挂靠方自己承担？

朴老师 解答

2019-09-26 08:26

你应该先挂往来，税是从你的工程款里扣，被挂靠方收到100万功成万，扣除税费和服务费10万，应该给你90万，那你就给人家提供90万的成本票。然后他给你打款

ride311113 追问

2019-09-26 08:31

分录给我一下，谢谢

朴老师 解答

2019-09-26 08:39

借应收款贷银行
然后开票之后收钱的时候借银行贷工程结算贷应收

ride311113 追问

2019-09-26 09:12

我理解一下，挂靠方返还我预缴的税金，之后扣除一次管理费+税金，相当于返还一次，在工程款里又扣除一次是不

朴老师 解答

2019-09-26 09:13

是的，就是这个意思的哦

ride311113 追问

2019-09-26 09:15

明白了

ride311113 追问

2019-09-26 09:15

谢谢

朴老师 解答

2019-09-26 09:16

不用客气，满意请给五星好评，谢谢

ride311113 追问

2019-09-26 09:16

可以直接不退预缴，工程款只扣除管理费和差额的税金吗

朴老师 解答

2019-09-26 09:17

可以，那你也得用之前的往来科目抵消了

ride311113 追问

2019-09-26 09:19

谢谢老师

朴老师 解答

2019-09-26 09:20

嗯嗯，明白了就好，不用客气，满意请给五星好评，谢谢