筹备期装修20万，付了10万，开业了，还有10万没付，需要先入长期待摊吗，怎做分录

蓝精灵 追问

2019-09-26 08:25

10万是之前做了预付，需冲回

邹老师 解答

2019-09-26 08:27

你好，那就是这样做分录
预付，借；预付账款 10万，贷；银行存款  10万
取得发票，借；借；长期待摊费用 20万，贷；预付账款  20万

蓝精灵 追问

2019-09-26 08:52

有10万没付呢，能做其他应付

邹老师 解答

2019-09-26 08:57

你好，预付，借；预付账款 10万，贷；银行存款 10万
取得发票，借；借；长期待摊费用 20万，贷；预付账款 20万
这这样做分录之后，预付账款贷方10万的余额就是应付账款的意思，代表应付未付的10万款项，不需要通过其他应付款 核算

蓝精灵 追问

2019-09-26 09:20

但发票没

邹老师 解答

2019-09-26 09:22

你好，发票没是指的什么意思？

蓝精灵 追问

2019-09-26 09:25

发票还没

蓝精灵 追问

2019-09-26 09:25

发票对方还没有开给我们

邹老师 解答

2019-09-26 09:27

你好，那就只需要做这个分录就是了 ，借；预付账款 10万，贷；银行存款 10万

蓝精灵 追问

2019-09-26 10:16

但筹备期结束了，开业营业了，不用体现还有多少未付的帐

邹老师 解答

2019-09-26 10:22

你好，都没有取得发票，那10万应付未付的就暂时需要挂账的

蓝精灵 追问

2019-09-26 12:40

具体分录怎样？那是开始摊销20万了

邹老师 解答

2019-09-26 13:30

你好，付了10万没有开具发票这样做分录
借；预付账款 10万，贷；银行存款 10万
今后取得发票
借；长期待摊费用20万，贷；预付账款 20万
然后估计一定的期限按月摊销

蓝精灵 追问

2019-09-26 15:51

那我个月后才取得，那这几个月不用摊了？己经开业有收入

邹老师 解答

2019-09-26 15:55

你好，需要从装修完成的次月就开始摊销的

蓝精灵 追问

2019-09-26 21:02

那分录昨弄，还有末付

邹老师 解答

2019-09-26 21:07

你好，付了10万没有开具发票这样做分录
借；预付账款 10万，贷；银行存款 10万
今后取得发票
借；长期待摊费用20万，贷；预付账款 20万
未付的就是体现在预付账款贷方余额10万，表示应付未付的款项