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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-09-26 10:02

你好，这个应该计入业务招待费，所以进项不能抵扣的

小胡 追问

2019-09-26 10:05

那这张发票要不要先认证，然后再进项转出

徐阿富老师 解答

2019-09-26 10:50

你好，认证，然后再进项税额转出

小胡 追问

2019-09-26 10:54

好的，老师账务是这样处理吗？借：管理费用-业务招待费2594.34  应交税费-应交增值税-进项 155.66  贷：银行存款2750   借：管理费用-业务招待费155.66  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）155.66

徐阿富老师 解答

2019-09-26 11:05

你好，对的，这样的分录对的

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相关问题讨论
你好，这个应该计入业务招待费，所以进项不能抵扣的
2019-09-26 10:02:02
只要是专票，同时你单位是一般纳税人，就要以抵扣
2021-11-08 10:24:52
你好，如果是一般纳税人，取得专用发票是可以认证抵扣的
2018-05-15 17:17:03
这是前会计做的 我问他 他说是发票未到 但是我还是觉得这么做不对 老师 你觉得呢
2016-10-19 16:32:42
5月份假定收到进项税票并验了进项税发票 分录：借：长期待摊费用——房租 294222.86 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 14711.14 贷：银行存款 308934 摊销5月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.29 贷：长期待摊费用——房租 98074.29 摊销6月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.29 贷：长期待摊费用——房租 98074.29 摊销7月房租 借：管理费用——房租（或其他费用科目，根据房屋用途进科目） 98074.28 贷：长期待摊费用——房租 98074.28
2017-05-25 12:45:46
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