老师，涉及2018年销售退回，账务怎么处理

青禾 追问

2019-09-26 10:16

价税合计1600块，成本需要结转吗

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:17

成本也是用以前年度损益调整来做

青禾 追问

2019-09-26 10:26

销项税额直接冲红，冲减当下的销项即可吗

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:26

你把税率和金额告诉我，我给你把分录写一下

青禾 追问

2019-09-26 10:28

金额919.83，税147.17，合计1067

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:33

借:应收账款-1067，贷：以前年度损益调整-919.83，应交税费-应增值税-销项税-147.17，比如说成本是800，结转成本：借：以前年度损益调整-800，贷：库存商品-800，这样再把以前年度损益调整结转到利润分配中，借：利润分配-未分配利润119.83，贷：以前年度损益调整119.83

青禾 追问

2019-09-26 10:36

老师，那所得税不是也要调了吗？这么一点，我想就直接做调整收入的，另外不做了，销项税额是冲减目前的对吧

艾秋娟 解答

2019-09-26 10:37

这个不用调所得税的，不影响今年的损益

青禾 追问

2019-09-26 10:39

好的，明白，谢谢