我想问一下 我们公司是5月份注册的 这几个月一直是0申报 然后在七月份的时候做了一个人的社保 八月份的时候补缴了两个人六七月的社保 这个应该怎么做处理啊

不错 追问

2019-09-26 11:39

没有  我们只做了社保没有发工资

彩丽老师 解答

2019-09-26 11:40

实际每个月有没有工资？只是没有发放还是怎么回事？

不错 追问

2019-09-26 11:41

没有工资  我们只是为了做资质

彩丽老师 解答

2019-09-26 11:45

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
2、计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）