老师，所得税汇算清缴清缴里的营业外支出都需要填哪张表？保证金无法收回我做的营业外支出，现在税局让我修改报表，我原来做的资产减值损失

董董董 追问

2019-09-26 12:14

对，去年我做成资产减值损失了，现在税局让我修改去年报表呢

董董董 追问

2019-09-26 12:15

小微企业这些表是免填的吧

董董董 追问

2019-09-26 12:37

老师，我做营业外支出也要填那个资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

董董董 追问

2019-09-26 12:44

哪些让扣哪些不让扣呢？

董董董 追问

2019-09-26 12:46

履约保证金无法收回，这个属于营业外支出的坏账损失吗？

董董董 追问

2019-09-26 13:36

不太懂老师，能说的再详细点吗？

董董董 追问

2019-09-26 13:41

老师，今天税局老师让我做成营业外支出呢？让我去办税大厅把年报修改了，具体我不太懂都改哪些报表

董董董 追问

2019-09-26 13:46

我今天把相关资料上交了，还没说让我补税呢，只是说这个应该做营业外支出，不应该做资产减值准备

董董董 追问

2019-09-26 13:47

做营业外支出不是也有的让税前抵扣有的不让吗？这个他也没说我们不能抵扣，需要局里批准才能确定是否能扣除吧，专管员也决定不了吧

董董董 追问

2019-09-26 13:59

老师，他说让我做营业外支出，没说补税，难不成是让我补税里？

董董董 追问

2019-09-26 14:10

老师，哪些营业外支出不能税前抵扣，哪些可以税前扣除呢？

何江何老师 解答

2019-09-26 12:06

同学，营业外支出是要看项目的，我们主表上都有具体的项目，上边的一个链接，点一下就进分表里的，主要是销售资产啊，还有捐赠这些，都是具体项目对项目的

何江何老师 解答

2019-09-26 12:10

无法收入的情况下转为营业外支出就好了

何江何老师 解答

2019-09-26 12:33

不是的，减值你也填一下，他们要审核的

何江何老师 解答

2019-09-26 12:42

是的同学，要填具体的项目有的让扣有的不让扣

何江何老师 解答

2019-09-26 13:03

同学这个不是的，是信用减值损失同学。

何江何老师 解答

2019-09-26 13:38

就是我们经营会将这些要收别人的钱计提一个坏账，现在用的科目是“信用减值损失”这个科目了
如果我们计提后出现了收不回来，就冲这个坏账同学，过去叫资产减值损失，现在是叫信用减值损失

何江何老师 解答

2019-09-26 13:41

天，这个他们是不承认这块了，只能填营业外支出了，你要将过去的利润调增这个金额了

何江何老师 解答

2019-09-26 13:54

他们有权的，他们不认可的地方你就要补了

何江何老师 解答

2019-09-26 14:09

是的同学，营业外多数是不承认的要补税的你先问一下

何江何老师 解答

2019-09-26 14:19

这个有些复杂了，一般说初级的法规上有细讲的，太多了，这个是一章的内容。