1:小规模的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？2:一般人的季度预缴的企业所得税是怎么计算的？

大萍 追问

2019-09-26 14:24

以前季度是上一季度豫缴的所得税吗

大萍 追问

2019-09-26 14:26

老师，应纳税所得额从哪看呢？

邹老师 解答

2019-09-26 14:36

你好，是的 
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
这个是年度这样计算，季度直接按利润总额计算就是了

大萍 追问

2019-09-26 14:41

以前年度预缴税额是上一次预缴的税额吗？

邹老师 解答

2019-09-26 14:47

你好，是之前季度累计缴纳的企业所得税总和
比如第三季度计算需要 缴纳多少企业所得税，以前季度预缴税额就是第一季度预交加第二季度预交所得税之和

大萍 追问

2019-09-26 15:02

借，递延收益-扶持资金；贷库存现金，，其中账上的递延收益-扶持资金，，最后转到哪个科目了，这是为政府观摩支付的费用，老会计这样做帐，难道这笔钱以后会返还？

邹老师 解答

2019-09-26 15:12

你好，是什么情况计入了递延收益借方？

大萍 追问

2019-09-26 15:13

就是比如，为了整个项目的观摩，为公司自己员工订的住宿和盒饭，，

大萍 追问

2019-09-26 15:14

然后宾馆开的发票，老会计记入了递延收益

邹老师 解答

2019-09-26 15:21

你好，这个直接计入费用 就是了，怎么会通过递延收益核算呢