请问退税率为0的货物还要录入退税系统吗？

lily 追问

2019-09-26 15:03

老师 你说的是不用录入退税系统吗？那个电子申报系统是指报所得税吗

lily 追问

2019-09-26 15:06

如果 有两样商品  一样有退税率 一样退税率为0  这个为0的也不用录入吗

lily 追问

2019-09-26 15:09

需视同内销征税的出口货物无需作出口退税申报  这不是无需申报吗

王超老师 解答

2019-09-26 15:19

同学你好，请问我需要先回答你哪一个问题，因为这几个问题都是有一定关联性的

lily 追问

2019-09-26 15:23

老师  你都说一下吧

王超老师 解答

2019-09-26 15:37

你一个个问题问吧，我这边最多就只能写500个字，会超过限制的，而且你也不好看啊

lily 追问

2019-09-26 15:47

老师要不你说一下 退税率为0的怎么申报纳税吧

王超老师 解答

2019-09-26 15:54

好的，我一个个问题回答，也有一定的条理性
帐务处理跟退税率不为0的一样,退税率为0,征退税率之差即为征税率,实际上相当内销纳税，即是要视同内销作补缴增值税处理
文件依据：《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》国税发[2006]102号
出口企业自营或委托代理出口的出口退税率为零的货物，应视同内销货物征税，所以企业对退税率为零的出口货物不再通过《出口货物退免税申报系统》进行出口免税申报，而是在每月增值税纳税申报时按规定计算应纳增值税，并通过绿色通道网上申报系统进行纳税申报。

lily 追问

2019-09-26 16:02

老师这个是不用录入退税系统了吗

王超老师 解答

2019-09-26 16:29

需要啊，在我第一次回答你的时候就已经回答需要了。你可以看一下前面的回答

需要的
一、根据规定，出口国家明确规定不予退（免）增值税的货物，需视同内销货物计提销项税额或征收增值税。另外，根据规定，国家明确规定不予退（免）税的货物包括：国家规定出口退税率为0的货物。
二、一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率。对上述应计提销项税额的出口货物，生产企业如已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目的，可从成本科目转入进项税额科目；外贸企业如已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目的，可将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目。
三、需视同内销征税的出口货物无需作出口退税申报，但需在电子申报系统中进行录入。有关电子申报系统的操作问题请您向防伪税控服务单位咨询。

lily 追问

2019-09-26 17:31

老师  这个0退税率的怎么做账呢

王超老师 解答

2019-09-26 17:35

请问同学，你们是FOB还是CIF ?