小黎老师，我这个是按1344293来确认进度款吗，是不是借，应收账款，贷工程结算和待转销项税额

1184368902 追问

2019-09-26 17:21

好的，老师，结合这2张图片一起来解答

小黎老师 解答

2019-09-26 17:28

您好，用完工进度乘以预计总成本和总收入，算出总共应确认的收入和成本，如果前期确认过 需要减掉前期确认的部分，余下的就是本期应该确认的收入和成本

1184368902 追问

2019-09-26 17:36

请回答我第一个问题和第二张图片的问题，这样做对不对

小黎老师 解答

2019-09-26 17:38

你好，第一个问题是对的，进度款确认到工程结算。不需要你暂估成本呀 ，完工百分比法就是根据你完工进度直接确认收入和成本

1184368902 追问

2019-09-26 20:27

那这样就矛盾了，之前问你时，你说暂估成本。现在又说不需要

1184368902 追问

2019-09-26 20:29

如果按照账上的实际成本来确认收入，收入比进度款要少几百万，这根本不合理呀

1184368902 追问

2019-09-26 20:33

老师，要看清楚我的问题呀，我账上成本实际只有400多万，加上暂估的7百多万才是1千多万

小黎老师 解答

2019-09-26 21:11

你好，你看下我给你的之前分录哦，没有暂估成本，一开始说暂估成本以为你是采用的开票确认收入

小黎老师 解答

2019-09-26 21:12

你好，完工百分比法是不需要暂估成本的，根据实际发生的成本计入工程施工。如果按照你说的，那这个确实是不太合理呢

1184368902 追问

2019-09-26 21:25

那现在做外账的话，这个进度确实也达到这么多了，而且9月也收到款了，但是采用完工百分比的做法账上成本不够呀，那怎么处理呢

小黎老师 解答

2019-09-27 07:03

你好，完工百分比法成本就是你总成本乘以完工比例

1184368902 追问

2019-09-27 07:12

完工比例，不是用实际成本除以预计总bi成本吗？问题是我账上成本不够，比实际成本要少，怎么又怎么算，你能gen根据我图片的业务来算给我看下吗

小黎老师 解答

2019-09-27 08:33

你好，完工时，指项目上给你发实际已完工程量，并不是指你实际入账的金额。也就是你第二张图算的完工成本

1184368902 追问

2019-09-27 08:55

第二张图是我暂估的成本，要暂估后计算的收入才跟工程结算的金额差不多一致，这样可以不

小黎老师 解答

2019-09-27 09:00

你好，项目上没有给你已完工成本吗？

小黎老师 解答

2019-09-27 09:00

你好，这个你要跟他们要的

1184368902 追问

2019-09-27 09:45

我的意思是账上成本不够，实际已经完工了一半了，但我要确认收入，工程结算比确认的收入高行不行，还是要暂估成本进去

小黎老师 解答

2019-09-27 10:03

您好，那你完工进度确认是有问题的，工程结算比收入确认的高在平时没事，但是在年末这两个数据最好能保持一致

1184368902 追问

2019-09-27 11:25

就是因为成本发票不够，才不能保持一致，所以是不是要暂估

小黎老师 解答

2019-09-27 11:38

您好，可以年度结束的时候暂估