老师，我们公司收到一张50万汇票，然后把汇票转给贴现的公司，他们公司往我们公司对公账户转了487500，扣掉了12500，请问可以这样做吗？如果可以，怎么入账？还有需不需要对方开票？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 16:48

可以这样做啊？不找银行贴现，找其他单位贴现？

bamboo老师 解答

2019-09-26 16:53

可以不找银行贴现，找其他单位贴现

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 16:55

我们公司卖货收到汇票，借：应收票据   贷：主营业务收入  应交税费，   然后把汇票找其他公司专门买汇票的公司，转给他们，他们扣除费用，把剩余的钱转给我们公司，不应该是，借：应收账款，  贷：应收票据，借：应收账款，贷：银行存款

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 16:56

哦忘了费用了，借：银行存款，财务费用，贷：应收账款，不应该是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 16:58

这个要看您是销售货物的同时取得承兑 还是过后才取得承兑
如果您先开票 没有收到承兑 您不好用应收票据科目啊

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 17:08

老师，你没明白我的问题，我们卖货给甲公司，收到甲公司一张50万银行承兑汇票，然后，给他开了50万的专票。然后，老板把这样汇票背书给了乙公司，我们跟乙公司没有货物买卖，乙公司是专门收购汇票的，然后乙公司往我们公司账户转了487500元，扣掉了12500元，乙公司没有给我们公司开任何票，

bamboo老师 解答

2019-09-26 17:39

我懂您的意思 这是销售货物收到承兑汇票 然后汇票贴现业务 不是找银行 是找别的单位 对方扣了贴现费用

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 19:31

是的，这个怎么做？让对方开什么票？会计分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:35

对方给您单位开具贴现手续费发票 
分录就是我上面那样写
借：应收票据
贷：应收账款
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
或者您没有通过应收账款走账 可以直接写一笔分录
借：银行存款 487500
财务费用 12500
贷：应收票据500000

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 19:39

我之前问的这个问题，会计学堂老江老师，告诉我不可以找单位贴现，要找银行，说那样违反了票据法

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 19:41

老师，请问这张老板的话费单子可以入公司的账吗？老师我可以要一个你私人联系方式吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:42

按规定是不可以 但是实际工作中现在有很多单位私下贴现的 您看见有被罚款的么？现在还有专门的贴现公司 如果您拘于这个票据法的话 那就等票据到期或者转让给下家也可以的  单位还经常有税务局的人弄承兑来换银行存款呢

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 19:47

就是说的，现实工作中老板们经常这样做，他们为什么不找银行贴现那，是银行的手续费用比跟其他单位贴现费用高？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:47

很多银行现在不贴现

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 19:59

老师，找那家单位贴现，可以不让对方开票吗？

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 20:00

老师还有两次追问机会，就结束此次问答，可以给我个你私人联系方式吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:02

找单位贴现 如果对方不开发票的话 手续费就不能所得税前扣除 要汇算清缴的时候纳税调整 
前面通讯发票是老板个人名字开具的 不适合入账 刚看见这个提问
学堂不允许我们私下跟学员联系 所以实在抱歉 对不起了

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 20:54

那通讯费那张单据如果抬头是单位的，可以作为原始凭证入账吗？还是说必须开增值税专票或普票？还有是老板的名字，可不可以作为应付职工薪酬福利费，或者作为员工个人费用找单位报销，做管理费用，或销售费用。还有就是老板这个话费用的是他个人银行，老板经常从公司账户往他个人账户打钱，比如给员工发工资，买一些东西，交水电费等，都用他私人账户，老板老是认为这是他的库存现金，但是我们会计上不是这样认为的，而且提现，是需要用支票，但是，就跟你说的是的，现实生活中好多老板，就不按正规流程走，他就是往他个人账户转钱，然后会计分录做提现会计分录，好多代账公司都这么做，这样可以吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:59

通讯费那张单据如果抬头是单位的，可以作为原始凭证入账
个人名字作为员工个人费用计入应付职工薪酬-福利费，找单位报销 计入工资合并缴纳个人所得税
老板经常从公司账户往他个人账户打钱
借；其他应收款-老板
贷：银行存款
然后发放工资 报销
借：应付职工薪酬-工资
管理费用-水电费
销售费用等
贷：其他应收款-老板

kj_TMTLn4lycQK1 追问

2019-09-26 21:48

那张话费不需要开票吗？会不会汇算清缴时调整？

bamboo老师 解答

2019-09-26 21:51

话费您不是有个人名字发票吗 
公司根据自身办公业务需要，对于员工发生的电话费予以报销，在会计处理上列入“职工福利费”，在不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除。因此，公司报销个人电话费业务，在做年度企业所得税汇算清缴时，不需要纳税调整。