想问一下老师，一般和小规模做账时，最后的减免税是怎么算的呢

Q???? 追问

2019-09-26 20:40

嗯嗯是的老师

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:41

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

Q???? 追问

2019-09-26 20:41

还有印花税的一些处理

Q???? 追问

2019-09-26 20:42

这个所得税都是什么时候交呢

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:43

印花税的话税法规定根据购销合同签订金额计算缴纳 实际工作中我这边是根据销售收入计算缴纳的 税率万分之十三

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:43

印花税的话税法规定根据购销合同签订金额计算缴纳 实际工作中我这边是根据销售收入计算缴纳的 税率万分之三
多打了一个十 抱歉

Q???? 追问

2019-09-26 20:44

没事谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:44

还有别的税需要知道么

Q???? 追问

2019-09-26 20:44

老师还有所得税和印花税是什么时候计提呢

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:45

所得税是季末的时候计提
印花税不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录

Q???? 追问

2019-09-26 20:45

我有时候看到余额表期初的贷方有印花税，但是它是不是要等到季度再交

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:47

是在什么科目写 应交税费-印花税么

Q???? 追问

2019-09-26 20:48

我们公司有时候是没有交税的单子，所以我都会自己去余额表里查要交什么税，但是不知道印花税和所得税是什么时候交

bamboo老师 解答

2019-09-26 20:52

请问您是一般纳税人还是小规模？

Q???? 追问

2019-09-26 22:38

两个都想问一下

bamboo老师 解答

2019-09-26 22:39

一般纳税人印花税是按月缴纳 小规模纳税人是按季度
所得税都是按季度

Q???? 追问

2019-09-26 22:41

就是说小规模的印花税在下个月就要交了是吗

bamboo老师 解答

2019-09-26 22:42

是的 下个月就是季报了

Q???? 追问

2019-09-26 22:44

老师交所得税和印花税有一个基数吗，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-26 22:44

不是的 所得税是根据利润总额 印花税一般根据销售额