发现原来会计的一月份发工资分录写反了。因为换了财务软件了，也改不了，要怎么处理？我不清楚是不是以前也有这种错误，所以导致他们账上的银行余额比银行对账单上的余额要多二十多万。要怎么把账上银行余额调成与实际相符？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-09-26 21:51

你好，如果确定有错的凭证，做一笔原来分录的负数金额的冲回

ava 追问

2019-09-27 09:25

但我只是看到这一笔错了，冲掉，重新做之后，他们的账上银行余额还是比实际余额多很多。怎么做余额调节？

徐阿富老师解答

2019-09-27 09:26

你好，先调整这一笔，其余差额做借其他应收款――前期账务差错贷银行存款

ava 追问

2019-09-27 09:27

还有像他们发放工资那笔做的借银行存款，贷应付职工薪酬，资产负债表之类的也会平吗？不会出现异常吗

徐阿富老师解答

2019-09-27 09:29

你好，只要凭证平的，报表就平，

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