发现原来会计的一月份发工资分录写反了。因为换了财务软件了，也改不了，要怎么处理？我不清楚是不是以前也有这种错误，所以导致他们账上的银行余额比银行对账单上的余额要多二十多万。要怎么把账上银行余额调成与实际相符？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-09-26 21:51

你好，如果确定有错的凭证，做一笔原来分录的负数金额的冲回

ava 追问

2019-09-27 09:25

但我只是看到这一笔错了，冲掉，重新做之后，他们的账上银行余额还是比实际余额多很多。怎么做余额调节？

徐阿富老师解答

2019-09-27 09:26

你好，先调整这一笔，其余差额做借其他应收款――前期账务差错贷银行存款

ava 追问

2019-09-27 09:27

还有像他们发放工资那笔做的借银行存款，贷应付职工薪酬，资产负债表之类的也会平吗？不会出现异常吗

徐阿富老师解答

2019-09-27 09:29

你好，只要凭证平的，报表就平，

精选问题

老师，您好。请问一下，我朋友新开了一家诊所。前天问

签订意向书并支付费用借：其他应收款 - 房东 6800 贷：银行存款（或库存现金）6800 签订租房协议并支付房租（假设 6800 元转为租金）借：预付账款 - 房租 29600 贷：其他应收款 - 房东 6800 银行存款（或库存现金）22800 后续每月摊销房租：借：管理费用 - 房租 4933.33 贷：预付账款 - 房租 4933.33 答
老师，合同违约最多赔偿多少金额，有没有标准，然后需问

合同违约的赔付金额最多不超过实际损失的30% 。那个是损害赔偿，不需要开发票答
法律关系的客体是指法律关系主体的权利和义务所问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
一般纳税人，库存有点大，增加销售额，税负变高会影响问

据实申报就行了，不需要考虑所谓税负答
老师您好，公司搬家产生的运费入什么科目。问

您好，这个计入管理费用-办公费就可以答

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