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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-27 08:37

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:38

就是每年交的技术服务费280也可以全额抵扣吧

邹老师 解答

2019-09-27 08:38

你好，是的，这个也是可以全额抵扣的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:40

那我们八月份报税这个服务费没报，9月报税还可以报上吗？

邹老师 解答

2019-09-27 08:41

你好，可以在9月份补报的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:42

嗯嗯，好的，上边说的分录用结转税金吗？还是就在减免税款科目等着待抵

邹老师 解答

2019-09-27 08:43

你好，减免税额需要与未交增值税抵扣

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:45

是，就是说发生减免税后也得结转到未交增值税借方？

邹老师 解答

2019-09-27 08:46

你好，是的，是这样的

ゞ柠檬心 追问

2019-09-27 08:49

好的，谢谢老师，我终于把这块弄明白了，

邹老师 解答

2019-09-27 08:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好同学 借，管理费用 贷，银行存款 借，应交税费—增值税（减免税额） 贷，管理费用
2023-05-08 16:44:42
您好，分录，借；管理费用-办公费用，820元，贷；现金或者银行存款，820元，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，820元，借：管理费用-办公费，负数820元。
2017-03-29 13:53:55
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用
2017-03-07 13:52:33
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-12-09 14:21:38
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2016-08-30 09:15:36
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