老师您好，拿到票后直接做进项税转出吗，会计分录是和原来相反分录对吧

fighting 追问

2019-09-27 10:48

借:原材料
    应交税费进项税
    贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:50

借：原材料 借方红字
贷：其他应收款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字
再收到蓝字发票
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应收款

fighting 追问

2019-09-27 10:54

这里没明白，其他应收款是我的银行存款，原材料和库存商品是一样吧，在这里

fighting 追问

2019-09-27 10:55

我上月抵扣了，这月转出，麻烦篮子发票需要继续认证抵扣吗

bamboo老师 解答

2019-09-27 10:57

对方不会给您退银行存款 所以用其他应收款代替走账的
原材料和库存商品是一样意思 您改为库存商品科目就好了
您上月抵扣了 根据红字发票做进项税额转出 再收到蓝字发票的话 继续认证抵扣

fighting 追问

2019-09-27 11:16

老师，是这样，是本月开具的红字发票，会计分录没写入账，然后也没申报，如何处理呢

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:26

您前面蓝字发票是什么时候收到的

fighting 追问

2019-09-27 11:27

就是本月

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:28

蓝字跟红字都是当月收到的话 分录别写蓝字分录跟红字分录 然后勾选认证做进项税额转出

fighting 追问

2019-09-27 11:30

那我收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以了吧，申报时附表二里填进项税额转出

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:32

收到  收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以  申报时附表二里填进项税额转出

fighting 追问

2019-09-27 11:33

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-27 11:34

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快