收到一张增值税电子普通发票上货物名称那栏填写预付卡销售京东E卡税率“不征税”，像这样的发票可以做账吗？如果可以做账，那么预付卡实际消费时还会开专用发票给我们，那么这专用发票可以抵扣增值税，但还能做账吗？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2019-09-27 11:00

*预付卡销售*京东E卡税率“不征税”，这是种商业票据，不能税前扣除，可挂账预付账款，后期来专票后，再抵扣增值税，并冲预付账款

君福追问

2019-09-27 11:04

后期来专票后，我会计分录要怎么做？

文文老师解答

2019-09-27 11:13

借：管理费用借：应交税费-增值税-进项贷：预付账款

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找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题？答
老师你好，2023年有税务问题，在表外把，主营业收成本问

这个分录是对的‌。如果2023年主营业务成本少记了200万，在2024年发现并进行调整，可以通过“以前年度损益调整”科目来更正这个错误。具体的会计分录就是：借“主营业务成本”200万，贷“以前年度损益调整”200万。同时，还需要调整未分配利润，即借“以前年度损益调整”200万，贷“利润分配-未分配利润”200万‌。 ‌2. 发现资产负债表未分配利润年初金额（正）-年末金额（正）-利润表净利润（不相等）‌，这通常是因为存在以前年度的会计差错或者调整事项导致的。在这种情况下，需要进行相应的调整以确保资产负债表和利润表的一致性。答
我的成本按照含税的预估价格，然后按照这个结转了问

您好，到时收到发票再全都冲掉，再做有发票的答
老师，请问有个股东转了100万投资款，后面跟公司借了问

你好可以的，操作没问题。答
请问一下老师：我们底下有一家分公司后来参与进来问

借、其他应收款、贷、银行存款。答

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