老师，监理分公司如何建帐，科目怎么设置？

上若水 追问

2019-09-27 13:06

成本科目怎么设置？

邹老师 解答

2019-09-27 13:07

你好，发生的人工成本通过劳务成本科目核算，取得收入结转到主营业务成本

上若水 追问

2019-09-27 13:12

发生监理工资先计入劳务成本，再从劳务成本转到主营业务成本？小规模用设项目核算吗？收入什么时候入？成本也就工资，还有哪些呢？

邹老师 解答

2019-09-27 13:13

你好
是的：发生监理工资先计入劳务成本，再从劳务成本转到主营业务成本
可以根据项目设置明细核算
提供监理服务的时候确认收入
成本主要就是人工工资

上若水 追问

2019-09-27 13:30

老师，收入什么时候确认？税什么时候交？七月签的合同，目前还未收到监理款

邹老师 解答

2019-09-27 13:32

你好，提供监理服务的时候确认收入，确认收入的次月15日之前申报缴纳税款

上若水 追问

2019-09-27 13:38

合同监理工程期限一年，怎么确认收入？收到款并开票再确认？还是？异地工程租房的水电费是个人名头我司怎么入帐？

邹老师 解答

2019-09-27 13:39

你好，根据提供监理服务应当收取的款项确认收入，开具发票（开具发票不一定收款了的）
有租赁合同约定，那房东水电费发票是可以由单位入账的

上若水 追问

2019-09-27 13:47

老师，现在是未开票也未收款，那我什么时候进收入合理？合同只约定了工期一年，监理费用1970000.结算是在工程交工证书后56日内。

邹老师 解答

2019-09-27 13:48

你好，在你提供监理服务的当月确认收入

上若水 追问

2019-09-27 14:00

老师，合同期是2019.6.26---2020.6.26，合同总金额197万，您的意思是我若合同签订就开始提供服务,那6月就要确认收入，将197万确认收入？那分录是什么？税金不开票不用预缴吧？老师，我是新人，实在不大明白。

邹老师 解答

2019-09-27 14:04

你好，根据你6月份提供的监理服务应当收取款项这样做分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
确认收入就需要纳税的
这个金额不一定是197万的，可能是10万，也可能是20万或者其他数据

上若水 追问

2019-09-27 14:11

确认收入按工程进度入吗？增值税交了，那相应的附加就要交吧？小规模季度不超30万免交增值税吧？成本只有工资表，所得税交多少合适？

邹老师 解答

2019-09-27 14:21

你好，可以按进度确认收入
增值税缴纳了，相应的附加税就需要缴纳
如果是小规模纳税人，季度收入低于30万是免征增值税的 
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了  
企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

上若水 追问

2019-09-27 14:22

老师，什么费用可以直接入主营业务成本？

邹老师 解答

2019-09-27 14:30

你好，这个行业没有可以直接计入主营业务成本的
发生的人工需要先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本才是的