送心意

朴老师

职称会计师

2019-09-27 15:22

月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理:
  借:主营业务成本
  贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
外贸出口企业有关进项税转出分录
借:库存商品(进货时)
应交税金-增值税-进项
贷:应付账款
借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)
贷:应交税金-增值税-出口退税
借:主营业务成本(结转征退税之差)
贷:应交税金-增值税-进项税额转出
借:应收账款-外销 (外销时)贷:主营业务收入-外销

黄贵婷 追问

2019-09-27 15:24

好的,谢谢老师

朴老师 解答

2019-09-27 15:29

满意请给五星好评,谢谢

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相关问题讨论
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理:   借:主营业务成本   贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出) 外贸出口企业有关进项税转出分录 借:库存商品(进货时) 应交税金-增值税-进项 贷:应付账款 借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税) 贷:应交税金-增值税-出口退税 借:主营业务成本(结转征退税之差) 贷:应交税金-增值税-进项税额转出 借:应收账款-外销 (外销时)贷:主营业务收入-外销
2019-09-27 15:22:56
您好,收到退回的发票,开具红字发票后,借:应收账款,负数,贷:主营业务收入,负数,应交税费-应交增值税-销项,负数。
2017-05-26 22:49:45
从6月开始建账处理,必须与税务是同步的
2017-07-23 17:43:43
借;原材料等科目 应交税费(进项税额) 贷;应付账款等科目
2017-02-23 10:28:55
您好,差异的原因是什么呢?
2021-10-07 14:21:12
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