老师，8月给客户开了一张票，客户没抵扣，9月退回来要求重开，我我负数重开后，影响税费嘛，因为8月已经缴嘛过

草莓声明 追问

2019-09-27 19:39

我负数冲销后，新开的发票金额又比重开时的金额多，是不是只有我多开的金额上要缴纳税费

邹老师 解答

2019-09-27 19:41

你好，是的，是这样的
负数发票是可以冲销相应的收入与税额，是可以起到抵扣税款的作用的

草莓声明 追问

2019-09-27 19:41

那我开错了？

邹老师 解答

2019-09-27 19:42

你好，开错如果是当月就作废
跨月就红冲，红冲就可以抵扣红冲当月收入与税额的

草莓声明 追问

2019-09-27 19:42

开正数发票得开金额与冲销一致的发票？

邹老师 解答

2019-09-27 19:43

你好，你是指红冲之后再开具正确的发票的意思？

草莓声明 追问

2019-09-27 19:44

是的，就是先开红字申请表，然后开负数发票，再开正确的发票，正确的发票金额比之前多

邹老师 解答

2019-09-27 19:47

你好，那可以先红冲之前的发票，然后按正确金额开具发票就是了

草莓声明 追问

2019-09-27 19:49

正确开具发票后，超出金额我需要缴纳增值税？

邹老师 解答

2019-09-27 19:49

你好，是的
比如负数发票10万，正数发票12万，按2万计算纳税，而不是按12万计算

草莓声明 追问

2019-09-27 19:50

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-27 19:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢