我们是4S店，自己购入的试驾车是可以抵扣进项税的，现在要作为二手车卖掉，其实无论我们是否抵扣进项税，我们都得按1/1.13*13%计提销项税额是吧

诚心的金毛 追问

2019-09-28 15:14

都是09年之后购进的，也就是说关于我们4S店处置二手车根本就不能适用简易计税是吗？还有个问题，比如净残值是5万，但是开票才开了1万，这种情况要怎么计税啊

郭老师 解答

2019-09-28 15:19

你销售价格是多少的，

诚心的金毛 追问

2019-09-28 15:24

销售价格是6万

郭老师 解答

2019-09-28 15:27

按你销售价格
其他的是无票销售

诚心的金毛 追问

2019-09-28 15:30

也就是说5万是无票销售？那最终像我们这种情况可以用简易计税吗？就是2016月购进的是可以抵扣进项税但是忘记抵扣了

郭老师 解答

2019-09-28 15:35

不能简易计税的
你们属于是销售自己的固定资产

诚心的金毛 追问

2019-09-28 15:39

自己的固定资产跟销售自己使用过的固定资产有什么区别吗？我们试驾车既是给客户试驾也给我们公司员工自己使用，这不算销售自己使用过的固定资产吗？对于这个问题我真的纠结了，还有就是一般纳税人能使用简易计税的情况是？

郭老师 解答

2019-09-28 16:12

没有区别
你挂牌你们单位就是你的固定资产
09年之前购买
或者小规模购买的