持股99%的子公司宣告发放2000万现金股利，子公司个表借：利润分配-应付现金股利 2000，贷：应付股利 2000。母公司个表借：应收股利1980，贷：投资收益 1980。那母公司合并抵消怎么处理？

夏海燕 追问

2019-09-28 16:51

投资收益不用抵消嘛？另外20万应付股利不抵消嘛？

王瑞老师 解答

2019-09-28 16:52

不抵消的，另外是1%股权的与99%股权无关

夏海燕 追问

2019-09-28 16:58

那母公司个表利润表的投资收益1980不用抵消嘛？

王瑞老师 解答

2019-09-29 12:47

投资收益放到后面所有者权益与长投抵消里面，

夏海燕 追问

2019-09-29 13:01

可以写下“投资收益放到后面所有者权益与长投抵消里面”的抵消分录嘛？感谢

王瑞老师 解答

2019-09-29 13:07

你好，新问题可以重新提问，谢谢