13年末到16年末的递延所得税资产为啥要那样算

柠檬草的味道 追问

2019-09-28 18:37

为啥是这样的，为什么每次都是400

陈诗晗老师 解答

2019-09-28 18:48

你总的13年的差额是800
一半是在减半抵扣，一半是在正常抵扣。
你把每一年差异列出来，就一目了然了

柠檬草的味道 追问

2019-09-28 19:38

还是不明白，为啥一半减半，一半正常

陈诗晗老师 解答

2019-09-28 19:45

你先把你每一年差异，写出来 ，你再拍图给我，我再给你解释 吧

柠檬草的味道 追问

2019-09-28 19:52

陈诗晗老师 解答

2019-09-28 20:48

首先你第一年是不是有800的差异，第二年和三年有了1200.
然后第四年在第三年的基础了是不是少了400，差异变成 了800，那么这就是抵扣了之前第一年的400，这是在减半期间。
然后另外的在第五年可抵扣差异减少了800，其中400是第一年差异，400是第二年形成的差异。

柠檬草的味道 追问

2019-09-28 22:03

能说的详细些吗

柠檬草的味道 追问

2019-09-28 22:04

比如13年的400和400是怎么来的，14年的400和800是怎么来的

柠檬草的味道 追问

2019-09-29 07:47

基本明白了，就是15年的不应该在17年之后才会转吗，为啥要和14年的一样

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 07:57

你18年800的差异，你其中一个400的差异是在16年抵扣，啊
你16年从之前的1200差异变成 了800差异

柠檬草的味道 追问

2019-09-29 08:04

好吧，那第五题算应交所得税的时候减得800是啥

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 08:05

800为最后 一年的可抵扣差额。

柠檬草的味道 追问

2019-09-29 08:06

哦，明白了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-09-29 08:30

不客气，祝你学习愉快，加油哟，倒计时了