企业的日记账比银行实际流水多了400万，原因是还老板信用卡，买保险等花掉的钱都没有入账。钱花了，却没有体现在银行存款日记账上，现在余额差太多了，很多年遗留下来的，应该怎么办最简单最快捷？怎么让银行存款日记账的余额和实际的银行流水余额相等？

曹亲亲 追问

2019-09-28 22:17

我们没有设置这个账户，可以现在添加吗？直接添加一个借：其他应收款-老板400万 贷：银行存款400万吗？会影响资产负债表吗？什么样的原始凭证可以用来入账？我是新手

曹亲亲 追问

2019-09-28 22:30

我们现在未分配利润一直是负数，负100多万，因为以前年度是亏损，到现在还是负数。如果我其他应收款加了400万，其他不变，表示未分配利润变成了220万。我该如何做不让资产负债表变这么多呢

许老师 解答

2019-09-29 07:12

可以添加的哦！影响资产负债表，不过，只是资产内部调整，对资产总额/负债/所有者权益，是没有影响的。老板每次把公司的钱，转到自己私人账户，或者私人消费使用的部分，都可以作为原始凭证的哦！其他应收款增加，银行存款减少，是资产的内部变化，并不影响所有者权益中的未分配利润的哦！