怎么估算季度企业所得税和增值税需要交多少钱

小可 追问

2019-09-29 09:32

发票进项，销项确定，一般人

maize老师 解答

2019-09-29 09:33

那你这个增值税=你销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出。你带进去算下，你这个是查账还是核定，查账需要看利润总额，和去年汇算清缴表上面弥补亏损有没有数据

小可 追问

2019-09-29 10:31

企业所得税呢，怎么算

maize老师 解答

2019-09-29 10:33

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

小可 追问

2019-09-29 10:39

不是销售收入–成本–费用–工资，之后✘25%么

maize老师 解答

2019-09-29 10:41

这个需要你看是不是查账，查账看的是利润总额之后弥补亏损之后这个数据看是多少

小可 追问

2019-09-29 10:43

是查账啊

maize老师 解答

2019-09-29 10:44

那就看你1-9月利润总额，这个，和去年汇算清缴表上面弥补亏损有亏损没，这个比较之后看这个是不是小于100万