老师，您好，之前财务做错了一笔，在七月份把收到的国家退税，直接做了借 银行 40986.97 贷税金及附加 40986.97 导致7月份的资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润没对上，我想在9月份调账，应该怎么调呢，

理想在安静中开花 追问

2019-09-29 09:53

资产负债表和利润表相差81973.94，是因为之前会计没有进入营业外收入，正确的应该是 借：银行 40986.97 贷营业外收入40986.97
借：营业外收入 40986.97 贷 税金及附加 40986.97 ，我想把7月份做错的那笔冲销，然后再按我刚刚那样做可以吗

郭老师 解答

2019-09-29 09:54

不对
借税金及附加负数贷应交税费负数
借银存贷应交税费
你可以做这个试下
你税金及附加贷方应该结转不过去

理想在安静中开花 追问

2019-09-29 09:57

税金及附加在贷方说明是退税啊

郭老师 解答

2019-09-29 09:58

借方负数就是贷方
费用成本的发生额要在借方，要不结转损益取不到数
所以让你看下是不是税金及附加还有余额，损益没有结转

理想在安静中开花 追问

2019-09-29 09:59

没有余额呀，收到国家退税不是进营业外收入吗

郭老师 解答

2019-09-29 10:01

两种做营业外收入或者红冲计提缴纳
二选一

理想在安静中开花 追问

2019-09-29 10:03

老师，您的意思是之前那笔是因为税金及附加做在了贷方，出报表的时候在利润表中未提现是吗，应该做借方负数

郭老师 解答

2019-09-29 10:04

是的
但是你说没有余额就很奇怪了
应该有余额

理想在安静中开花 追问

2019-09-29 10:06

您说的余额是这个利润表里的122960.93吗

郭老师 解答

2019-09-29 10:07

不是
科目余额表税金及附加